Legislación y Práctica Impositiva

ASIGNATURA:      Legislación y Práctica Impositiva

CURSO:                  5to. Año “A”

DOCENTE:            Guillermo Oscar PENA.

AÑO:                       2013

PROGRAMA DE CONTENIDOS.

Bloque Temático 1. SISTEMA TRIBUTARIO ARGENTINO

Sistema Tributario Argentino:

Concepto. Obligaciones de los contribuyentes. Distintas clases de impuestos. Régimen impositivo nacional.

Impuestos que Gravan la Actividad Económica:

Impuesto al Valor Agregado: concepto; objeto; sujetos; nacimiento del hecho imponible; exenciones; inscripción; operaciones efectuadas por responsables inscriptos y no inscriptos; liquidación  del impuesto.

Impuesto a los Ingresos Brutos: concepto; Convenio Multilateral.

Monotributo.

  

Impuesto a la Fuente Generadora de Beneficios:

Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta y a los Bienes Personales no incorporados al proceso económico: concepto; bienes situados en el país y en el exterior; exenciones; montos alícuotas.

Bloque Temático 2. IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Impuesto a las Ganancias:

Concepto. Exenciones. Objeto imponible. Ganancia bruta, neta y neta sujeta a impuesto. Deducciones. Año fiscal. Métodos de imputación de ganancias y gastos. Compensación de quebrantos.

Categorías de Ganancias:

Primera; Segunda; Tercera y Cuarta Categorías.

Deducciones admitidas y no admitidas.

Determinación de primera categoría y segunda.

Tercera Categoría: bienes de cambio; inventarios; valuación; reemplazo y desuso de bienes amortizables; deducciones especiales.

Cuarta Categoría.

 

Determinación y Liquidación del Impuesto:

Determinación. Retenciones y Anticipos.

ASIGNATURA:     Legislación y Práctica Impositiva  5ª “A”  (HOJA 2)

Bloque Temático 3. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

Procedimiento Tributario:

Autoridad de contralor: AFIP. Facultades y deberes del Director General.

Disposiciones. Sujetos de los deberes impositivos. Infracciones y sanciones.

Determinación y percepción de impuestos. Presunciones. Determinación de oficio. Saldo de declaración jurada. Juicio de ejecución fiscal. Jurisdicción.

El Tribunal fiscal: competencia; domicilio y composición.

Derecho Penal Fiscal:

Concepto. Sanciones económicas. Sanciones penales.

Nociones de ética tributaria.

Bibliografía de Consulta:

Leyes Impositivas

EVALUACIONES

Durante el transcurso de los trimestres las distintas modalidades serán:

Orales .

Dos escritas por trimestre.

Autoevaluación en la expresión oral.

Carpeta de trabajos prácticos individuales y grupales.

PERÍODOS DE APOYO Y EVALUACIÓN.

Tanto en diciembre como en febrero-marzo la evaluación es ante el docente del curso.

El alumno que no aprueba al finalizar el 3° trimestre continúa hasta fines de diciembre con las clases de esa materia.

En los períodos Complementarios de Diciembre y Feberero-marzo serán escritas con contenidos de los trimestres que el alumno deba recuperar.